Налоги и налогообложение

2020/2021

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

4

Кредиты

Кто читает:

Департамент финансов

Статус:

Курс обязательный

Когда читается:

2-й курс, 3 модуль

Преподаватель

Назарова Варвара Вадимовна

Программа дисциплины

Аннотация

Настоящая дисциплина является базовой дисциплиной Профессионального цикла, обеспечивающих подготовку бакалавров по направлению 38.03.01 «Экономика». Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: • Макроэкономика • Экономика фирмы • Основы финансов Дисциплина будет продолжена следующими курсами «Стратегическое управление затра-тами», «Финансовое моделирование», «Инвестиции и их экономическая оценка».

Цель освоения дисциплины

• Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теорети-ческих знаний в области налогового планирования, приобретение, отработка и закрепление уме-ний и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых инсти-тутах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций.

Планируемые результаты обучения

• Уметь классифицировать налоги, видеть ключевые тенденции налоговой политики компании. Разделять взносы, налоги и сборы. Уметь ассоциировать налоговые правонарушения
• Знать основные категории налогов и налогообложения, уметь определить основные факторы для проведения налоговой оценки, реализовывать метод на практике Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязиУметь решать задачи по теме корпоративного и индивидуального налогообложения, разрабатывать рекомендации

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1. Основы налогов и налогообложения
  Роль и место налогов в современных экономических отношениях. Виды налогов. Эволюция объектов обложения. Институты в системе налоговых отношений. Индивидуализация института налога. Смежные институты, используемые в сфере налоговых отношений. Основные принципы налогообложения.
• Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов
  Состав и структура системы налогообложения. Основные понятия налоговой политики. Ос-новные изменения системы за последние годы. Особенности модели налоговой политики. Спе-цифика режимов налогообложения имущества, доходов, сделок. Режимы применения корпора-ционного налога. Бизнес прибыль как налогооблагаемый доход. Налогооблагаемая прибыль за год. Расходы будущих периодов и проценты. Ограничения использование различных моделей налогообложения.
• Тема 3. Корпоративное налогообложение.
  Характеристики корпораций. Режимы применения корпорационного налога. Основные фор-мы корпорационного налога. Особенности применения корпорационного налога в различных сферах бизнеса. Особенности налогообложения нефтегазовых предприятий. Проблемы борьбы с трансфертным ценообразованием. Распределение прибыли инвесторов. Налоговые льготы. Соци-альные налоги.
• Тема 4. Индивидуальное налогообложение
  Виды индивидуальных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Общие принципы определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Налогообложение имущества. Инди-видуальные налоговые планы.
• Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании
  Понятия налогового планирования, его роль и место в системе финансов компании. Периоди-зация налогового планирования. Классификации налогового планирования. Принципы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования.
• Тема 6. Планирование отдельных корпоративных налогов.
  Планирование налога на прибыль. Налоговое планирование в компаниях малого бизнеса. Оп-тимизация косвенного налогообложения. Оптимизация налогообложения имущества организа-ций. Оптимизация взносов в социальные фонды.

Элементы контроля

• Аудиторная работа
• Контрольная работа
• Экзамен
  The exam is to be held in written form on the MS Team (Общий - Tax management <5336a857.edu.hse.ru@emea.teams.ms>) / LMS platform. Preliminary, a task is sent to corporate mail, which before the specified time must be placed in the LMS projects section It is necessary to login 10 minutes before the exam is due to begin. (Emphasize the opportunity to try the platform/digital service if such opportunity exists). Student’s computer should meet the following requirements: Word, Exel. To participate in the exam, student is obliged to: to consult with other students, use the Internet, communicate on the phone with colleagues. During the exam, students are allowed to: use lecture notes and presentations placed in the LMS system, conduct calculations using the Exel program. A short-term communication disruption during the exam is considered 5 minutes. Long-term communication failure during the exam is considered more than 10 minutes. In case of a long-term communication disruption, the student cannot continue to participate in the exam. The retake procedure is identical to the exam procedure.

Промежуточная аттестация

• Промежуточная аттестация (3 модуль)
  0.2 * Аудиторная работа + 0.2 * Контрольная работа + 0.6 * Экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 436с. - ISBN: 978-5-534-06064-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-431769
• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 363с. - ISBN: 978-5-534-06067-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-1-434456
• Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 2 6-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 449с. - ISBN: 978-5-534-06068-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-2-434457
• Пансков В.Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2016 - 734с. - ISBN: 978-5-9916-6452-3 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-389375
• Ракитина И. С., Березина Н. Н. - ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ФИНАНСЫ. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 333с. - ISBN: 978-5-534-00241-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/gosudarstvennye-i-municipalnye-finansy-433424
• Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ. Учебник и практикум для СПО - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с. - ISBN: 978-5-534-11334-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-nalogovye-proverki-445001
• Черник Д. Г., Шмелёв Ю. Д., Типалина М. В. ; Под ред. Черника Д.Г. - ОРГАНИЗАЦИЯ И МЕТОДИКА ПРОВЕДЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 271с. - ISBN: 978-5-534-10291-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/organizaciya-i-metodika-provedeniya-nalogovyh-proverok-429694

Рекомендуемая дополнительная литература

• Отв. ред. Поляк Г. Б., Смирнова Е. Е. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 385с. - ISBN: 978-5-534-05489-7 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-431888
• Под ред. Черника Д.Г., Шмелёва Ю.Д. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 4-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 450с. - ISBN: 978-5-534-11622-9 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-445762